بهمن بادکو مدیرکل امور مالیاتی استان کرمانشاه گفت: ملاک اصلی در شناسایی حساب‌های مشکوک به تجاری مبلغ تراکنش در ماه نیست بلکه تعداد دفعات واریز به حساب در یک ماه است.
وی ادامه داد: اگر بیشتر از ۱۰۰ بار واریز به یک حساب با حداقل سرجمع ۳۵ میلیون تومان انجام شود، حساب مشکوک به تجاری خواهد بود. این نوع حساب‌ها اغلب توسط پزشکان و برخی از اصناف برای فرار مالیاتی استفاده می‌شود و قاعدتا باید حساب تجاری یا فروش تلقی شود.
مدیرکل امور مالیاتی استان کرمانشاه تصریح کرد: مردم عادی که حساب تجاری ندارند، طبیعتا واریزی چندانی هم نخواهند داشت و اگر بیشتر از این باشد و دو شرط مذکور را بطور همزمان داشته باشد، ممکن است حساب تجاری تلقی شود .